Os desafios enfrentados pelos profissionais de contabilidade na prevenção e combate às práticas do crime de lavagem de dinheiro: um estudo de caso no município de Espigão D'Oeste

Abstract

Este artigo trata dos desafios enfrentados pelos profissionais de contabilidade no combate e prevenção aos crimes de lavagem de dinheiro, identificando a percepção dos profissionais de contabilidade do município de Espigão do Oeste em relação a esses desafios no exercício da profissão contábil. Conta como surgiu a expressão ”lavagem de dinheiro”, apresenta as fases da lavagem e expõe a legislação vigente que incluiu os contadores no rol de pessoas obrigadas a informar as operações dos clientes junto ao Conselho de Controle de Atividades Financeiras (COAF), abordando a regulamentação através da resolução n° 1.445/13. Mostra como deve ser a posição dos profissionais em relação aos crimes de lavagem de dinheiro e o conflito entre a lei e o código de ética do contador. O artigo utiliza-se de metodologia básica, descritiva e qualitativa. Utilizando-se da pesquisa de campo no auxilio da coleta de dados, tendo em conta as visitas feitas aos escritórios de contabilidade para a aplicação de questionários qualificando seu perfil; identificando sua percepção quanto a lei; COAF; existência e relevância dos crimes na região; ações preventivas acerca da lavagem de dinheiro; conhecimento das penalidades e posicionamento a partir da lei. Conclui que os profissionais da cidade de Espigão do Oeste não conhecem as características do crime de lavagem de dinheiro e somente a assemelham à sonegação de impostos, bem como também não tomaram os conhecimentos necessários quanto às obrigatoriedades legais, ficando assim, expostos as penalidades previstas.