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https://ri.unir.br/jspui/handle/123456789/467
Title: | Os desafios enfrentados pelos profissionais de contabilidade na prevenção e combate às práticas do crime de lavagem de dinheiro: um estudo de caso no município de Espigão D'Oeste |
Authors: | Viana, Fabiana Franco |
Keywords: | Lavagem de dinheiro Profissional contábil Obrigações legais |
Issue Date: | 2014 |
Citation: | VIANA, Fabiana Franco. Os desafios enfrentados pelos profissionais de contabilidade na prevenção e combate às práticas do crime de lavagem de dinheiro: um estudo de caso no município de Espigão D'Oeste. 31 f. Artigo de Conclusão de Curso (Bacharelado em Ciências Contábeis) - Universidade Federal de Rondônia, Cacoal, 2014. |
Abstract: | Este artigo trata dos desafios enfrentados pelos profissionais de contabilidade no combate e prevenção aos crimes de lavagem de dinheiro, identificando a percepção dos profissionais de contabilidade do município de Espigão do Oeste em relação a esses desafios no exercício da profissão contábil. Conta como surgiu a expressão ”lavagem de dinheiro”, apresenta as fases da lavagem e expõe a legislação vigente que incluiu os contadores no rol de pessoas obrigadas a informar as operações dos clientes junto ao Conselho de Controle de Atividades Financeiras (COAF), abordando a regulamentação através da resolução n° 1.445/13. Mostra como deve ser a posição dos profissionais em relação aos crimes de lavagem de dinheiro e o conflito entre a lei e o código de ética do contador. O artigo utiliza-se de metodologia básica, descritiva e qualitativa. Utilizando-se da pesquisa de campo no auxilio da coleta de dados, tendo em conta as visitas feitas aos escritórios de contabilidade para a aplicação de questionários qualificando seu perfil; identificando sua percepção quanto a lei; COAF; existência e relevância dos crimes na região; ações preventivas acerca da lavagem de dinheiro; conhecimento das penalidades e posicionamento a partir da lei. Conclui que os profissionais da cidade de Espigão do Oeste não conhecem as características do crime de lavagem de dinheiro e somente a assemelham à sonegação de impostos, bem como também não tomaram os conhecimentos necessários quanto às obrigatoriedades legais, ficando assim, expostos as penalidades previstas. |
Description: | Artigo apresentado a Fundação Universidade Federal de Rondônia, câmpus Professor Francisco Gonçalves Quiles, como requisito parcial para a obtenção do grau de bacharel em Ciências Contábeis, sob orientação do Professor Me. Adriano Tumelero. |
URI: | http://www.ri.unir.br/jspui/handle/123456789/467 |
Appears in Collections: | DACC/CAC. Trabalhos de Conclusão de Curso |
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